Impôts pour les sous-traitants aux États-Unis

En tant que sous-traitant indépendant aux États-Unis, vous êtes classé comme un “travailleur indépendant” ou un “entrepreneur indépendant”. Cela signifie que vous êtes responsable de la déclaration et du paiement de vos propres impôts, y compris l’impôt sur le revenu, les impôts sur les salaires et les impôts d’État. Les sous-traitants reçoivent généralement un formulaire 1099-NEC à la fin de l’année fiscale, qui résume leurs revenus totaux pour l’année. Le formulaire 1099-NEC est utilisé pour déclarer les revenus de l’entrepreneur indépendant.

Le pourcentage d’impôt que vous payez sur votre total 1099 dépendra de votre revenu total, de vos dépenses professionnelles et de votre situation personnelle. Cependant, il est important de comprendre que vous êtes responsable du paiement de l’impôt sur le revenu, des impôts sur les salaires et des impôts d’État sur vos revenus de sous-traitance.

Comment les impôts sont calculés pour les sous-traitants

Voici un aperçu de la façon dont les impôts sont calculés pour les sous-traitants ⁚

1. Revenus totaux ⁚ Votre revenu total est le montant total que vous avez gagné de vos activités de sous-traitance au cours de l’année. Cela est généralement rapporté sur votre formulaire 1099-NEC.
2. Dépenses professionnelles ⁚ Vous pouvez déduire les dépenses professionnelles liées à votre activité de sous-traitance de votre revenu total. Cela peut inclure des choses comme les fournitures, les voyages, l’équipement et les frais de bureau.
3. Bénéfice net ⁚ Votre bénéfice net est votre revenu total moins vos dépenses professionnelles. C’est le montant sur lequel vous devrez payer des impôts.
4. Impôt sur le revenu ⁚ L’impôt sur le revenu est calculé sur votre bénéfice net selon les tranches d’imposition fédérale en vigueur.
5. Impôts sur les salaires ⁚ Vous êtes également responsable du paiement des impôts sur les salaires, y compris la sécurité sociale et Medicare, sur vos revenus de sous-traitance. Les taux d’impôt sur les salaires sont de 12,4 % pour la sécurité sociale et de 2,9 % pour Medicare, soit un total de 15,3 %. Cependant, étant donné que vous êtes un travailleur indépendant, vous payez la part de l’employeur et de l’employé de ces impôts. Cela signifie que vous payez un total de 15,3 % de votre revenu de sous-traitance pour la sécurité sociale et Medicare.
6. Impôts d’État ⁚ En plus des impôts fédéraux, vous devrez peut-être également payer des impôts d’État sur vos revenus de sous-traitance. Les taux d’imposition des États varient, il est donc important de vérifier les exigences de votre État.

Exemple de calcul d’impôt

Supposons que vous ayez gagné 50 000 $ de revenus de sous-traitance au cours de l’année et que vous ayez eu 10 000 $ de dépenses professionnelles déductibles. Voici comment votre impôt serait calculé ⁚

• Revenus totaux ⁚ 50 000 $
• Dépenses professionnelles ⁚ 10 000 $
• Bénéfice net ⁚ 40 000 $ (50 000 $ ― 10 000 $)
• Impôt sur le revenu ⁚ Le calcul de l’impôt sur le revenu dépendra de votre tranche d’imposition individuelle.
• Impôts sur les salaires ⁚ 6 120 $ (40 000 $ x 15,3 %)
• Impôts d’État ⁚ Variable selon l’État

Comment minimiser votre fardeau fiscal

Il existe un certain nombre de stratégies que vous pouvez utiliser pour minimiser votre fardeau fiscal en tant que sous-traitant. Celles-ci inclus⁚

• Tenir des registres précis ⁚ Il est essentiel de tenir des registres précis de tous vos revenus et dépenses. Cela vous aidera à calculer votre bénéfice net avec précision et à vous assurer que vous ne payez pas trop d’impôts.
• Déduire toutes les dépenses admissibles ⁚ Assurez-vous de déduire toutes les dépenses professionnelles admissibles, telles que les fournitures, les voyages, l’équipement et les frais de bureau.
• Choisir la bonne structure d’entreprise ⁚ La structure de votre entreprise peut avoir un impact significatif sur votre fardeau fiscal. Par exemple, si vous êtes un entrepreneur indépendant, vous pouvez choisir de vous constituer en entreprise individuelle, en société de personnes ou en société. Chaque structure a ses propres avantages et inconvénients fiscaux, il est donc important de choisir la structure qui vous convient le mieux.
• Faire des versements d’estimation d’impôt ⁚ Si vous êtes un entrepreneur indépendant, vous êtes responsable du paiement de vos impôts par acomptes provisionnels. Cela signifie que vous devrez faire des versements d’estimation d’impôt trimestriels pour vous assurer que vous payez vos impôts dans leur intégralité à la fin de l’année.
• Travailler avec un expert en fiscalité ⁚ Travailler avec un expert en fiscalité peut vous aider à comprendre vos obligations fiscales et à développer une stratégie de planification fiscale qui vous permettra de minimiser votre fardeau fiscal.

Conseils pour la planification financière

En plus de la planification fiscale, il est important de planifier votre situation financière globale en tant que sous-traitant indépendant. Cela comprend ⁚

• Établir un budget ⁚ Établir un budget vous aidera à suivre vos dépenses et à vous assurer que vous avez suffisamment d’argent pour couvrir vos factures et vos économies.
• Établir un fonds d’urgence ⁚ Un fonds d’urgence peut vous aider à couvrir les dépenses imprévues, telles que les réparations automobiles ou les frais médicaux.
• Planifier la retraite ⁚ En tant que sous-traitant indépendant, vous êtes responsable de la planification de votre propre retraite. Il existe un certain nombre de régimes d’épargne-retraite disponibles pour les entrepreneurs indépendants, tels que les IRA traditionnels et Roth IRA.
• Obtenir une assurance ⁚ Il est important d’avoir une assurance adéquate en tant que sous-traitant indépendant. Cela peut inclure une assurance responsabilité civile, une assurance maladie et une assurance invalidité.

Conclusion

Le pourcentage d’impôt que vous payez sur votre total 1099 dépendra de votre revenu total, de vos dépenses professionnelles et de votre situation personnelle. Cependant, il est important de comprendre que vous êtes responsable du paiement de l’impôt sur le revenu, des impôts sur les salaires et des impôts d’État sur vos revenus de sous-traitance. En tenant des registres précis, en déduisant toutes les dépenses admissibles et en travaillant avec un expert en fiscalité, vous pouvez minimiser votre fardeau fiscal et assurer votre sécurité financière.

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